3 июля 2016 года был принят Федеральный закон № 290-ФЗ, который в свою очередь внес существенные изменения в закон о применении контрольно-кассовой техники № 54-ФЗ. Главным нововведением стало обязательное применение субъектами налогообложения новых онлайн касс, позволяющих отправлять фискальные документы в ФНС. И 2019-й год — третий этап реформы № 54 ФЗ. До 1 июля кассы должны установить предприниматели, которые не сделали этого раньше. В этой статье мы расскажем, кто обязан поставить кассу, и как это правильно сделать.

Содержание статьи:

1.      Онлайн-касса. Что это?

2.      Зачем вводятся новые кассы?

3.      Кому необходима сейчас касса?

4.      Сроки перехода на новые онлайн-кассы

5.      Кто может не применять ККТ

6.      Штрафы за работу без онлайн-кассы

7.      Когда покупать онлайн-кассу

8.      Как установить онлайн-кассу

9.      Регистрация кассы

10.   Налоговый вычет за онлайн-кассу

11.   Что нужно знать об онлайн-кассах в 2019 году

12.  Новые изменения от 06.06.2019 Федеральный закон №129-ФЗ

13.  Как мне начать работать с кассой с июля 2019?

Онлайн-касса. Что это?

Онлайн-касса — контрольно-кассовая техника (или ККТ) нового образца, она соответствует трем основным требованиям:

• ККТ занесена в государственный Реестр контрольно-кассовой техники (это можно проверить на сайте Федеральной налоговой службы или проще и быстрее узнать у наших специалистов);

• в кассе установлен фискальный накопитель, который хранит информацию о продажах в зашифрованном виде (в кассах старого образца подобную функцию выполняла электронная контрольная лента защищенная – ЭКЛЗ);

• касса отправляет информацию о продажах оператору фискальных данных (ОФД). Который в свою очередь передает информацию в налоговую службу.

 

Чеки новых касс также видоизменились и дополнились новой необходимой информацией. Теперь обязательным элементом чека является QR-код с информацией о торговой операции. С помощью него покупатель может проверить подлинность чека, и в случае какого-либо несоответствия пожаловаться в ФНС.

Информация, содержащаяся в чеке, периодически меняется и появляются новые обязательные реквизиты.

Зачем вводятся новые кассы?

Государство проводит реформу закона о кассах, чтобы минимизировать серые схемы в бизнесе и финансовые операции с применением ККТ стали более прозрачными для контролирующих органов. Хоть для предпринимателей онлайн-кассы — это дополнительные расходы (которые, кстати, можно полностью или частично возместить), но кассы несут и пользу для бизнеса.

Добросовестные предприниматели выигрывают от введения новой кассовой техники — им проще работать в условиях здоровой конкуренции. А ФНС сокращает число проверок, т.к. сразу получает отчет о продажах.

Покупка онлайн-кассы позволяет малым предприятия (и не только им) автоматизировать свой бизнес и больше не вести учет в тетрадке или Excel. В кассовой программе это происходит автоматически. Владельцы бизнеса получают инструмент контроля продавцов.

Кассовые программы и сопутствующие программы 1С умеют собирать и анализировать полезную и необходимую вам информацию: выручку, средний чек, эффективность продавцов и т.д. В программе сразу видно, какие позиции приносят наибольший доход, сколько товаров остается на складе. И это помогает принимать решения о развитии бизнеса.

Кому необходима сейчас касса?

 

Третья волна реформы коснулась предпринимателей, которые занимаются торговлей, общепитом и предоставляют услуги. Онлайн торговля сюда тоже входит.

 

Новая ККТ нужна и руководителям ООО, и индивидуальным предпринимателям. Её должны использовать ИП, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД), работают на упрощенной системе налогообложения (УСН) и патенте (ПСН).

 

Сроки перехода на новые онлайн-кассы

На данный момент, основная часть бизнеса уже использует онлайн-кассы.

В 2019 году онлайн-кассы ставят те, кто до сих пор этого не сделал. Сейчас очередь дошла до организаций и ИП, которые оказывают услуги, выполняют работы и до сих пор работают без кассы. Хронология установки касс такая:

• 1 февраля 2017 - ООО и ИП на упрощенке, общей системе налогообложения, которые занимаются торговлей;

• 1 июля 2018 - ИП на патенте в рознице и общепите с сотрудниками; ИП на ЕНВД и патенте с сотрудниками;

• 1 июля 2019 - ООО и ИП на ЕНВД; ИП на ЕНВД без сотрудников; компании и ИП, которые оказывают услуги населению.

Кто может не применять ККТ

Не все предприниматели обязаны применять новую контрольно-кассовую технику. Часть ИП по закону освобождена от установки новых касс. Среди них: 

• продавцы газет и журналов,
• кредитные организации и компании на рынке ценных бумаг,
• кондукторы,
• организации общественного питания в образовательных учреждениях,
• продавцы на необорудованных рынках,
• разносчики еды и товаров в вагонах,
• продавцы мороженого и безалкогольных напитков на розлив,
• торговцы продуктами с цистерн и тележек,
• компании по ремонту обуви и изготовлению ключей,
• собственники жилья, которые сдают его в аренду.

От касс освободили организации и ИП в труднодоступной местности. Список таких населенных пунктов определяет региональная администрация. В Псковской области он утвержден постановлением от 23.03.2017 № 138.

Еще в исключения попали аптеки в сельских фельдшерских пунктах и религиозные организации.

Штрафы за работу без онлайн-кассы

Российское законодательство наряду с нормами и правилами применения контрольно-кассовой техники, содержит также и меры ответственности за нарушение этих норм.

Спектр нарушений, из-за которых накладываются штрафные санкции, обширен:

• неприменение ККТ, когда это требует 54-ФЗ;
• применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям, или применение ККТ с нарушением порядка, сроков или условий регистрации, перерегистрации и применения;
• непредставление информации и документов по запросам ФНС (либо представление с нарушением установленных законом сроков);
• ненаправление (невыдача) покупателю (клиенту) кассового чека.

 

А если подробнее, то (ст. 14.5 КоАП РФ):

• за невыданный покупателю чек. На директора, бухгалтера или ИП накладывают штраф в 2000 ₽, на компанию — 10 000 ₽.
• за работу без онлайн-кассы. Штраф для должностных лиц и ИП — от 25% до 50% от принятых без кассы сумм, не менее 10 000 ₽. Для юридических лиц — от 75% до 100% от расчета, не менее 30 000 ₽.

Штрафы за работу без кассы не ограничены. Они зависят от того, сколько денег предприниматель принял в нарушение закона. Если компания торгует месяц без кассы и получает выручку 500 000 ₽, штраф — от 375 000 ₽ до всей заработанной суммы.

За повторное нарушение. Если организация получила штраф, но работает дальше без кассы и продает еще на 1 млн ₽, директора могут дисквалифицировать на 1-2 года. Компании грозит остановка работы до 90 суток.

Когда покупать онлайн-кассу

Мы не рекомендуем тянуть с установкой кассы до 1 июля 2019 года. Исходя из опыта прошлых лет автоматизации и внедрения новых ККТ можем сказать, что  ближе к июлю появляется большой ажиотаж — предприниматели срочно покупают кассы, чтобы не нарушить закон.

А ведь мало просто купить кассу. Чтобы не попасть под санкции ФНС, её необходимо до 1 июля 2019 правильно зарегистрировать, а это, во-первых, не так просто (и лучше, конечно, обратиться к нашим специалистам), во-вторых не так быстро, и в-третьих, учитываю ажиотаж, может затянуться на недели, что в свою очередь приведет к нарушению вами закона.

И не забывайте, что кассу ещё нужно будет настроить, после того, как зарегистрируете и научиться на ней работать. С этим тоже вам помогут специалисты компании Инфоком.

Как установить онлайн-кассу

Чтобы установить новую кассу, нужно пройти несколько этапов.

Забегая немного вперед, скажем, что наши специалисты делаю всё «ПОД КЛЮЧ», чтобы вы смогли работать в полном соответствии с 54-ФЗ.

Покупка кассы. На сегодняшний день более 170 моделей ККТ включены в официальный реестр ФНС. Обращаем внимание, что не стоит смотреть в первую очередь на стоимость кассы. Ведь иногда, покупаю самую дешевую модель, вы тем самым покупаете себе проблемы. Здесь очень много особенностей, которые необходимо учитывать, и которые сразу могут быть не видны. Кому-то действительно подойдет самая простая касса, а кому-то нужно присмотреть вариант чуть дороже и функциональнее. Всё зависит от ваших потребностей и особенностей вашего бизнеса.

Наши специалисты помогут вам сделать правильный выбор.

 

Договор с ОФД. Чтобы вся информация о кассовых операциях попадала в ФНС, необходимо заключить договор с оператором фискальных данных, который и осуществляет процесс передачи.

 

Электронная подпись. Потребуется для регистрации кассы в налоговой, а также для работы с ЕГАИС и вообще с системой маркировки (если вы работаете с маркируемым товаром или если, товар, который вы продаете, в будущем будет подлежать обязательной маркировке – это тоже можно узнать у наших специалистов).

 

Интернет в торговой точке. Кассу необходимо обеспечить интернетом, чтобы она передавала данные в ОФД. Это может быть реализовано различными способами, в зависимости от функционала выбранной вами кассы, через Ethernet (проводной интернет), с помощью мобильного интернета (если касса оснащена слотом для SIM карты) или через WiFi (если этот модель есть в кассе).

Регистрация кассы

После покупки, кассу нужно поставить на учет в налоговой. Это можно сделать и самостоятельно, но надежнее, конечно, воспользоваться услугой специализированного сервисного центра.  Мы сделаем всё за вас недорого, быстро и без ошибок.

Если решите делать всё сами.

Самостоятельно в ФНС. Необходимо взять пакет документов с собой и правильно заполненное заявление. Заявление сдать в отделении налоговой службы и предоставить затребованные документы. Через несколько дней получить регистрационный номер, ввести его в программе и регистрация завершена.

 Самостоятельно на сайте ФНС nalog.ru. Для этого потребуется электронная подпись (которую вы можете сделать у нас по специальной цене) и регистрация в личном кабинете налогоплательщика. Заявление подается в электронном виде. Через несколько дней получаете регистрационный номер и вводите его на своей кассе.

 

Через наш Центр компетенции по 54-ФЗ. Поможем зарегистрировать онлайн-кассу быстро и без ошибок. Сделаем всё под ключ.

Налоговый вычет за онлайн-кассу

Предприниматели имеют право на налоговый вычет за каждую приобретенную онлайн-кассу — до 18 000 ₽. Этот вычет дается за саму кассу, за фискальный накопитель, и также за услуги сервисного центра и ОФД.

 

В 2019 году право на получение налогового вычета есть у ИП на ЕНВД и патенте. И это право зависит от того, когда предприниматель зарегистрировал кассу в ФНС:

 

С 1 февраля 2017 по 1 июля 2018 года — ИП в торговле и общепите с наемными сотрудниками.

С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — ИП с другим бизнесом, а также в рознице и общепите без сотрудников.

Чтобы была возможность получить вычет, ИП должны поставить кассу на учет до 1 июля 2019 года. Это еще одна причина купить и установить кассу сейчас. Иначе можно не успеть получить вычет.

 

После регистрации потребуется выполнить еще три шага:

 

• заполнить уведомление на вычет. К уведомлению нужно приложить документы для подтверждения покупки: чеки, накладные.

• отправить заявление (по месту постановки налогоплательщика на учет). Можно также отправить через личный кабинет на сайте налоговой. Для этого понадобится электронная подпись.

• получить решение налоговой. Если вычет одобряют, в следующем налоговом периоде размер налога можно уменьшить на сумму до 18 000 ₽, но не больше чем на 50%. Остаток можно направить на другие патенты, это разрешено законом.

Что нужно знать об онлайн-кассах в 2019 году

Подведем небольшой итог всего вышесказанного. Что нужно знать о новых онлайн-кассах:

Все онлайн-кассы заносят в официальный реестр. В кассовом аппарате стоит фискальный накопитель, она отправляет в ОФД информацию о продажах (который отправляет её в ФНС), чеки — покупателям.

В 2019 году на онлайн-кассы переходят предприниматели, которые не сделали этого раньше. В основном это компании и ИП в сфере услуг.

Высокие штрафы за работу без кассы — до всей принятой без кассы суммы.

Если предприниматель должен установить кассу до 1 июля, лучше делать это заранее. Т.к. из-за большого потока желающих вы можете просто не успеть сделать это вовремя, и тем самым потеряете право на получение налогового вычета в размере 18 000 р.

Зарегистрировать кассу можно как самостоятельно, так и воспользовавшись услугами нашей компании. Если сомневаетесь, то лучше, конечно, доверится профессионалам.

Государство дает предпринимателям право на налоговый вычет. За каждую купленную кассу — до 18 000 ₽.

 

Новые изменения от 06.06.2019 Федеральный закон № 129-ФЗ

В соответствии с новыми правилами индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, получили право не применять ККТ при расчетах за товары, работы и услуги до 1 июля 2021 года.

Но отсрочка распространяется не на всех ИП без наемных сотрудников. Чтобы иметь возможность работать без онлайн-кассы еще год, ИП должен отвечать некоторым обязательным требованиям:

• оказывать услуги/выполнять работы лично, без привлечения наемных сотрудников;
• при продаже товаров осуществлять реализацию товаров исключительно собственного производства.

Таким образом, если ИП занимается перепродажей товаров, отсрочка на него не распространяется, даже если у него нет других работников. Если же ИП самостоятельно, например, делает ремонты или продает, скажем, мебель собственного производства, то он вправе не применять ККТ до 01.07.2021 года.

Освобождение от применения ККТ

Закон существенно расширил перечень субъектов, которые вообще могут работать без применения ККТ.

В соответствии с новыми правилами, ККТ может не применяться следующими субъектами (п. 13 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ):

• товариществами собственников жилья (при расчетах за услуги ТСЖ и при приеме платы за жилье и коммунальные услуги);
• садоводческими и огородническими некоммерческими товариществами (при расчетах за услуги товарищества и приеме платы за коммунальные услуги);
• жилищными и жилищно-строительными кооперативами (при расчетах за услуги кооператива и коммунальные услуги);
• иными специализированными потребительскими кооперативами (при расчетах за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности);
• образовательными организациями при оказании услуг населению в сфере образования;
• физкультурно-спортивными организациями при оказании услуг населению в сфере физической культуры и спорта;
• домами и дворцами культуры, домами народного творчества, клубами, культурно-спортивными центрами и другими подобными организациями при оказании услуг населению в области культуры.

Все вышеуказанные субъекты вправе не применять ККТ только при условии принятия платы в безналичной форме. Если же расчеты производятся наличными деньгами или с предъявлением электронного средства платежа, то кассу придется применять. Например, касса потребуется в случае, когда клиент оплачивает услугу при помощи банковской карты в офисе соответствующего кооператива/товарищества.

Кроме того, от применения онлайн-касс освобождаются ИП, реализующие билеты и абонементы на посещение государственных и муниципальных театров. Они вправе не применять ККТ лишь при условии реализации билетов/абонементов с рук или лотка. Если билеты будут продаваться через интернет, потребуется применение онлайн-кассы.

Дистанционное использование ККТ

Одновременно закон расширяет и перечень случаев, когда при расчетах с клиентами разрешается использовать кассовый аппарат, расположенный удаленно, то есть вне места расчетов (п. 5.6 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).

Теперь удаленное использование кассы возможно:

• при осуществлении расчетов за реализуемый товар при разносной торговле;
• при дистанционном способе продажи товаров (кроме случаев торговли через интернет). Например, когда происходит реализация товара по предложенным покупателем образцам;
• при осуществлении расчетов по месту выполнения работы или оказания услуги, которые выполняются вне торгового объекта.

Во всех вышеуказанных случаях обязанность по направлению чека может быть исполнена одним из следующих способов (п. 5.7 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ):

---

 

 Всё, что вам необходимо, чтобы начать работать с 1 июля 2019 не нарушая закона, мы сделаем «под ключ». 

       Поможем выбрать подходящую Вам кассу, зарегистрируем в ФНС, подключим к ОФД и научим работать на ней.

А кассу даже не обязательно покупать! Её можно просто взять в аренду!

Работает бесплатная линия консультаций по вопросам связанным с онлайн-кассами и 54-ФЗ.
  

Звоните 66-05-00